Скачать 118.93 Kb.
|
«Самұрық-Энерго» АҚ Директорлар кеңесінің шешімімен БЕКІТІЛДІ 2009 жылғы «8» қазандағы №26 хаттама «Самұрық-Энерго» АҚ Директорлар кеңесінің Аудит бойынша комитеті туралы ереже І. Жалпы ережелері
Заң – «Акционерлік қоғамдар туралы» Қазақстан Республикасының Заңы; Қор туралы Заң – «Ұлттық әл-ауқат қоры туралы» Қазақстан Республикасының Заңы; Қор – «Самұрық-Қазына» ұлттық әл-ауқат қоры» акционерлік қоғамы; Қоғам – «Самұрық-Энерго» акционерлік қоғамы; Аудит бойынша комитет – Қоғамның Директорлар кеңесінің Аудит бойынша комитеті; Ереже – Қоғамның Директорлар кеңесінің Аудиті бойынша комитеті туралы Ереже; Қоғам басшылығы – Басқарма басшысы және Қоғам басқармасының мүшелері.
ІІ. Аудит бойынша комитеттің құзыреті
ІІІ. Аудит бойынша комитет мүшелерінің құқықтары
IV. Аудит бойынша комитет мүшелерінің құрамы, сайлануы және өкілдіктерінің мерзімі
Қоғамның Директорлар кеңесінің тәуелсіз емес мүшесі, егер де Қоғамның Директорлар кеңесі ерекше тәртіппен, бұл тұлғаның Аудит бойынша комитетке мүшелігі Қоғам мен оның акционерлерінің мүдделеріне қажет деп шешсе, Аудит бойынша комитет құрамына алынуы мүмкін. Осындай тағайындау болған жағдайда Қоғамның Директорлар кеңесі директорға тәуелділік сипатын ашуға және акционерлердің жалпы жиналысы алдындағы есепте оны Аудит бойынша комитетке қабылдау туралы шешімді негіздеуі тиіс.
V. Аудит бойынша комитет төрағасы
VI. Аудит бойынша комитеттің жұмыс тәртібі
Аудит бойынша комитет мәжілісінің күн тәртібін Аудит бойынша комитеттің хатшысы дайындайды және Аудит бойынша комитеттің барлық мүшелеріне және мүдделі тұлғаларға мәжілісті өткізу жоспарланған күннен екі апта бұрын жібереді. Аудит бойынша комитет мәжілісі – жартысынан көбісі Аудит бойынша комитет мүшелерінен құралған Кворумы бар болғанда құқықты болып есептеледі. Аудит бойынша комитет мәжілісі оның Төрағасының бастамасы бойынша немесе:
Аудит бойынша комитет мәжілісі міндетті түрде көрсетілген талапты ұсынған тұлғаның қатысуымен өтеді.
Ерекше жағдайларда, қаралатын мәселелердің жеделдігі мен маңыздылығына байланысты Аудит бойынша комитет мүшесінің Аудит бойынша комитеттің жеке мәжілісіне, кворум бар болған жағдайда, бейнеконференция (интерактивті аудиовизуалды байланыс), конференц-байланыс (Аудит бойынша комитет мүшелерінің «телефон кеңесі» режімінде бір уақытта сөйлесуі) арқылы, сондай-ақ басқа да байланыс құралдарын пайдаланып қатысуына рұқсат етіледі. Мұндай жағдайда Аудит бойынша комитет мүшесі Аудит бойынша комитеттің жеке мәжілісіне қатысқан болып есептеледі. Бұл ретте Комитеттің мәжіліс хаттамасында пайдаланылған байланыс түрі көрсетіледі.
Аудит бойынша комитеттің хатшысы Аудит бойынша комитеттің мәжіліс хаттамаларын сақтауды қамтамасыз етеді. VII. Аудит бойынша комитеттің қызметтері
а) Қоғамның басшылығымен және сыртқы аудитормен қаржылық есептілікті, сондай-ақ қаржылық есептілікте пайдаланылған қағидалардың негізділігін және тиімділігін, қаржылық есептіліктегі маңызды бағалау көрсеткіштерін, есептіліктің маңызды түзетулерін; б) Қоғамның басшылығымен, сыртқы және ішкі аудиторлармен Қоғамның Есеп саясатында ұсынылған (болжанатын) өзгерістерді және осы өзгерістердің есептіліктің мазмұнына қалай әсер ететінін талқылайды; в) сыртқы аудитор мен Қоғам басшылығы арасындағы Қоғамның қаржылық есептілігіне қатысты кез келген елеулі келіспеушіліктерді қарайды; г) Қоғамның Есеп саясатын алдын ала мақұлдайды; д) Қоғамның жылдық қаржылық есептілігін алдын-ала мақұлдайды.
а) сыртқы және ішкі аудиторлардың ішкі бақылау және қауіптерді басқару жүйелерінің ахуалы туралы есептерді талдайды; б) Қоғамның ішкі бақылау құралдары мен қауіптерді басқару жүйелерінің тиімділігін талдайды, сондай-ақ осы және аралас мәселелер бойынша ұсыныстар береді; в) Қоғамның ішкі және сыртқы аудиторларының ішкі бақылау және қауіптерді басқару жүйелеріне қатысты ұсыныстарының орындалуын бақылауды жүзеге асырады; г) қауіптерді басқаруда және ішкі бақылауда Қоғамның елеулі қауіптері мен бақылау мәселелерін және тиісті жоспарларын қарау үшін Қоғам басшылығымен тұрақты түрде кездесулер өткізеді; д) Қоғамның ішкі бақылау және қауіптерді басқару жүйелері жөніндегі саясаттары мен рәсімдерін алдын ала мақұлдайды; е) Қоғамның ішкі бақылау және қауіптерді басқару жүйелерін жетілдіру бойынша әзірлеген іс-шараларының (түзету қадамдарының) орындалу нәтижелері мен сапасын талдайды.
а) Қоғамның сыртқы аудиторын тағайындау және ауыстыру жөніндегі мәселелерді зерттейді және осы мәселе бойынша ұсыныстар дайындайды; б) сыртқы аудитор Қоғамға көрсететін (көрсетуді жоспарлаған) барлық ілеспе қызметтер тізбесін сыртқы аудитордан алуды қамтамасыз етеді және оны сыртқы аудитормен талқылайды. Ілеспе қызметтер аудитордың тәуелсіздігімен қаншалықты үйлесімді екендігін бағалайды. Қоғамның Директорлар кеңесіне сыртқы аудитордың тәуелсіздігін қамтамасыз ететін шараларды қабылдауға ұсыныс жасайды; в) сыртқы аудитордан ілеспе қызметтерді алуды алдын ала мақұлдайды; г) Қоғамның жылдық қаржылық есептілігінің аудитін жүргізуге сыртқы аудитормен шарт (келісімшарт) жобасының маңызды шарттарын алдын ала мақұлдайды; д) ұсынылатын жоба мен аудит көлемі акционерлер мен Қоғамның Директорлар кеңесінің сұранысына қаншалықты жауап беретіндігін сыртқы аудитормен талқылайды; е) сыртқы аудитормен бірлесіп, Қоғам басшылығының аудиттердің қорытындылары жөніндегі ақпаратын қосқанда, жыл сайынғы және аралық аудиттерінің нәтижелерін қарайды; ж) жарты жылда кемінде бір рет, Қоғамның басшылық өкілдерінің қатысуынсыз, сыртқы аудитормен кездесулер өткізіп тұрады.
а) ішкі аудит қызметінің қызметтеріне жетекшілік етеді; б) ішкі аудит қызметінің сандық құрамы, өкілдіктерінің мерзімі, оның басшысы мен қызметкерлерін тағайындау, сондай-ақ олардың өкілдіктерін мерзімінен бұрын тоқтату, ішкі аудит қызметінің жұмыс тәртібі туралы ұсыныстар енгізеді; в) Директорлар кеңесіне ішкі аудит қызметкерлерінің еңбекақыларын төлеу және сыйақы беру көлемдері мен шарттары, ішкі аудит қызметкерлеріне қойылатын біліктілік талаптар туралы ұсыныстар енгізеді; г) ішкі аудит қызметі туралы ережені, ішкі аудит қызметінің қызметтерін реттейтін ішкі аудит саясаттарын, рәсімдерін және басқа да құжаттарды, сондай-ақ оларға өзгерістер мен толықтыруларды алдын ала мақұлдайды, ішкі аудит қызметінің Қоғам басшылығынан тәуелсіздігін қамтамасыз етеді; д) Қоғамның еншілес және тәуелді ұйымдарындағы ішкі аудит қызметтерінің басшылары мен қызметкерлерінің кандидатураларын алдын ала келіседі, сондай-ақ оларда директорлар кеңестері мен Аудит бойынша комитеттері болмаған жағдайда, олардың өкілдіктерін мерзімінен бұрын тоқтату туралы ұсыныстар жасайды; е) Қоғамның еншілес және тәуелді ұйымдарында Директорлар кеңестері мен Аудит бойынша комитеттері болмаған жағдайда ішкі аудит саясаттары мен рәсімдерін алдын ала мақұлдайды; ж) ішкі аудит қызметінің жылдық аудиторлық жоспарын алдын ала мақұлдайды; з) ішкі аудит қызметінің жұмысының нәтижелері мен ең маңызды аудиторлық пікірлерін, жалпы форматта көрсететін тұрақты есептерін алдын-ала мақұлдайды; и) ішкі аудит қызметінің қойылған міндеттерді тиімді орындауына кедергі келтіретін маңызды шектеулері мәселесін қарастырады және мұндай шектеулерді жоюға көмектеседі; к) тоқсанда кемінде бір рет Қоғамның басқарма өкілдерінің қатысуынсыз ішкі аудит қызметінің басшысымен кездесулер өткізіп тұрады; л) ішкі аудит қызметіне алдын ала бағалау жүргізеді; м) ішкі аудит қызметінің, қажет болған жағдайларда, қызықтырған мәселелерге тәуелсіз тексерулер (бағалаулар) жүргізуіне бастамашы болады. Егер де Қоғамның атқарушы органында ішкі аудит қызметінің қызықтырған мәселеге тәуелсіз тексеру (бағалау) жүргізу қажеттілігі туындаса, онда Қоғамның атқарушы органының басшысы осы тәуелсіз тексеруді (бағалауды) жүзеге асыруына алдын ала рұқсат алу үшін Аудит бойынша комитетке өтініш жасайды.
а) Қоғамның заңнаманы сақтауды қамтамасыз етуге шақырылған, Қоғамның ішкі рәсімдерінің тиімділігін бағалайды; б) өкілетті органдардың (соның ішінде салық), сыртқы және ішкі аудиторлардың, Қоғам басшылығының заңнаманы сақтау мәселелері жөніндегі есептерін алады және зерттейді; в) «үздіксіз байланыс желісі» рәсімі бойынша ұсыныстар енгізеді, ол арқылы Қоғам қызметкерлері болжалды заңнаманы бұзу немесе қиянаттар туралы, соның ішінде қаржылық есептіліктің толықтығына және нақтылығына қатысты ақпаратпен оңаша негізде немесе анонимді өтініш жасай алады, сондай-ақ осындай өтініштерді қарау және жауап беру тәртібі бойынша ұсыныстар енгізеді.
а) тұрақты түрде, бірақ жылына кемінде бір рет, Директорлар кеңесінің алдында өзінің қызметі туралы есеп береді; б) Аудит бойынша комитет жұмысының нәтижелері туралы ақпаратты Директорлар кеңесінің есебіне енгізу және оны акционерлердің жылдық жалпы жиналысы алдындағы есепте ашу үшін дайындауды жүзеге асырады.
а) қажет болғанда, арнайы тергеулер (тексерулер), соның ішінде, тәуелсіз кеңесшілерді (сарапшыларды) тарта отырып, Директорлар кеңесіне ұсыныстар жасайды; б) алаяқтық жағдайларын талдайды және жинақтайды және Қоғамның атқарушы органы алдағы уақытта алаяқтықты ескерту жөніндегі қабылдаған шараларының бара-барлығын бағалайды; в) Директорлар кеңесінің тапсырмасы бойынша Комитеттің құзыретіне жататын басқа да міндеттерді орындайды. VIII. Аудит бойынша комитет мүшелерінің жауапкершілігі
|
![]() | «самұРЫҚ-энерго» АҚ директорлар кеңесінің тағайындаулар бойынша комитеті туралы ереже «Самұрық-Энерго» АҚ Директорлар кеңесінің Тағайындаулар бойынша комитеті (бұдан әрі Қоғам) туралы бұл ереже Қазақстан Республикасының... | ![]() | «Самұрық-Энерго» АҚ Ішкі аудит қызметі туралы ереже Директорлар кеңесімен, «Самұрық-Энерго» акционерлік қоғамының (бұдан әрі – Қоғам) басқармасымен, Қоғамның еншілес/тәуелді ұйымдарымен... |
![]() | Директорлар Кеңесінің шешімімен Саясат) Қазақстан Республикасының «Бұқаралық ақпарат құралдары туралы», «Акционерлік қоғамдар туралы», «Бағалы қағаздар нарығы туралы»... | ![]() | «Самұрық-Энерго» АҚ-ның Ішкі бақылау жүйесі туралы ереже «Самұрық-Энерго» АҚ-ның (бұдан әрі – Қоғам) Ішкі бақылау жүйесі туралы ережесі (бұдан әрі – Ереже) Қоғамның бірлескен басқару Кодексіне... |
![]() | «kegoc» АҚ Директорлар кеңесінің шешімімен бекітілді 2009 жылғы 20 қазандағы № Ереже Қоғамның Директорлар кеңесінің Аудит жөніндегі комитетінің дәрежесін, құзыретін, құрамын, жұмыс істеу және қызмет ету тәртібін,... | ![]() | «Самұрық-Энерго» АҚ-ның 2010 жылы өткен корпоративтік шараларының күнтізбесі «Самұрық-Энерго» АҚ Басқармасы «Богатырь Көмір» жшс-ға иелік етуші «Forum Muider B. V.» компаниясының 50 пайыз акциясын сатып алуымен... |
![]() | «Самұрық-Қазына» АҚ Директорлар кеңесінің жанындағы мамандандырылған комитет туралы ереже Кеңесінің жанындағы мамандандырылған комитеттің мақсаттарын, оның құқықтары мен функцияларын, құрамын қалыптастыру тәртібін айқындайды,... | ![]() | «Самұрық-Қазына» ұлттық әл-ауқат қоры» акционерлік қоғамының және акцияларының (қатысу үлестерінің) елу және одан көп пайызы меншік немесе сенімгерлік басқару құқығында «Самұрық-Қазына» АҚ-на тікелей немесе жанама тиесілі ұйымдардың тауарларды, жұмыстарды және қызметтерді сатып алу қағидасы АҚ директорлар кеңесінің сыртқы отырысының 2011 жылғы 5 наурыздағы №62 шешімімен енгізілген толықтырулармен және «Самұрық-Қазына»... |
![]() | «Электр желілерін басқару жөніндегі Қазақстан компаниясы» Ереже Қоғамдағы Директорлар кеңесінің Аудит жөніндегі комитетінің мәртебесін, құзыретін, құрамын, жұмыс тәртібі мен міндеттерін,... | ![]() | «Самұрық-Энерго» АҚ Директорлар кеңесі бекіткен Саясатының (бұдан әрі Саясат) мақсаты – халықаралық ohsas 118001-2007 стандартына сай келетін менеджмент жүйесін енгізу |